9 января, 2025
1882 Новая шкала НДФЛ, увеличение нагрузки по взносам, упрощенцы - плательщики НДС, новая форма книги продаж, повышение налога на прибыль, туристический налог, пени, отчетность.
С 2025 г. у нас пять ставок НДФЛ. Повышенные ставки применяем с дохода свыше 2,4 млн руб. В связи с этим для НДФЛ утвердили 10 разных КБК, их указываем в ЕНП-уведомлениях.
Старый порядок - 13 % и 15% с зарплаты свыше 5 млн остался для северных коэффициентов и надбавок.
Из приятных новостей: увеличены вычеты по НДФЛ на второго, третьего и последующего детей и появился новый вычет для сдавших нормы ГТО и прошедших диспансеризацию - 18 000 руб. за год.
Единая предельная база по страховым взносам на 2025 г. - 2 759 000 руб., по сравнению с прошлым годом она увеличилась на 534 000 руб. Из-за этого возрастет нагрузка по взносам для организаций, в которых есть работники с зарплатами более 185, 5 руб., за них придется платить по тарифу 30%.
Малый бизнес и общепит, в котором более 250 работников, смогут платить по тарифу 15% с зарплат выше 1,5 МРОТ – это 33 660 руб., до этой суммы тариф 30%.
Компании из сферы IT и радиоэлектронной промышленности теперь лишены нулевого тарифа и должны применять единый тариф 7,6% по выплатам как до так свыше предельной базы. Подробнее об этом в последнем номере журнала Главный аудит.
С 2025 г. максимальный доход для УСН увеличен до 450 млн руб.
При этом упрощенцы стали плательщиками НДС, но при доходах до 60 млн руб. автоматически получили освобождение от налога и составления счетов-фактур. Подробнее о том кому и как надо платить НДС при УСН в нашем онлайн тренинге.
С 01.01.2025 применяем новую форму книги продаж и дополнительного листа к ней - добавлены графы для упрощенцев, начисляющих НДС по ставкам 5% и 7%. Появились изменения в порядке заполнения книг покупок и продаж.
Напоминаем - ставки НДС на общем режиме остались прежними: 20, 10 и 0%.
С 2025 г. повышена ставка налога - основная до 25%, а для IT-компаний до 5%.
Ещё с 2025 г. нельзя учитывать в расходах затраты на интернет-рекламу, размещенную с нарушением законодательства, в частности, на рекламу на заблокированных интернет-ресурсах.
С 01.01.2025 туристический налог может быть введен в любом муниципальном образовании. Его платят организации, ИП, самозанятые и физлица, предоставляющие места для временного проживания в гостиницах и других средствах размещения. Ставка – 1% от стоимости услуг без НДС но не меньше 100 руб.
Налог перечисляем на КБК для ЕНП, подробнее обо всех правилах в Типовой ситуации.
с 2025 г. меняется порядок расчета пени - за первые 30 дней просрочки - 1/300 ставки ЦБ от суммы недоимки, с 31 по 90 день - 1/150 ставки, с 91 дня - 1/300 ставки.
Новые формы с отчетности за 1 квартал 2025 - РСВ, декларации по налогу на прибыль, по НДС. Новые формы деклараций за 2024 г. - по налогу на имущество и налогу при УСН.
Хорошая новость для тех, у кого нет движения денег на счетах и объектов налогообложения. Единую упрощенную декларацию больше не надо сдавать ежеквартально. Её нужно сдать только один раз, за первый период бездействия.
Образец заполнения ЕУД – в Типовой ситуации.
На этом всё! До встречи на следующей неделе!
Подробнее обо всех нововведениях в нашем онлайн-тренинге
Работодатель обязан ознакомить работника с результатами проведения СОУТ на его рабочем месте в письменной форме. Если в организации введен электронный документооборот (ЭКДО), можно ли ознакомить работников с результатами СОУТ посредством системы электронного документооборота с применением электронных подписей работников?
8 ч назад
Новый сотрудник не справился со своими обязанностями в период испытательного срока. В связи с этим работодатель вручил ему уведомление об увольнении через 5 дней. В день увольнения работник подал заявление об увольнении по собственному желанию. По какому основанию работодатель должен расторгнуть трудовой договор с таким сотрудником?
11 ч назад
В целях транспортного налога местом нахождения ТС считается место нахождения организации (ее обособки), на которую это ТС зарегистрировано. Соответственно, в случае изменения места нахождения организации транспортный налог исчисляется в том же порядке, как и при изменении места нахождения ТС.
12 ч назад
Кто из упрощенцев сдает декларацию по НДС, в какие сроки, как заполнять декларацию, что будет, если не сдать декларацию вовремя, сроки и порядок уплаты НДС в бюджет.
В какой сумме отразить выручку, если по договору покупателю предоставлена отсрочка/рассрочка оплаты? В июне на вебинаре «ФСБУ 9/2025 «Доходы»: готовимся к обязательному применению с 1 января 2027 года» аудитор Анна Ефремова дала ответ на этот вопрос. Смотрите отрывок вебинара.
17 ч назад
Подготовлены поправки в Закон о государственной социальной помощи, которыми предлагается изменить подход к определению размера соцдоплаты к пенсии.
Вчера
Организация перешла на АУСН с февраля 2026 года. Должна ли компания сдавать РСВ ежеквартально до конца года?
В Госдуму внесли законопроект об отмене предельной базы для начисления страховых взносов.
Направлять или нет сотрудника, временно переводимого на другую работу в случаях, предусмотренных ч. 2 и 3 ст. 72.2 ТК, зависит от того, насколько временная работа отличается от постоянной.
30 июня прошел вебинар «ФСБУ 9/2025 «Доходы»: готовимся к обязательному применению с 1 января 2027 года». Лектор Анна Ефремова рассказала, какие сложности могут возникнуть при отражении выручки по договору мены и как правильно составить в этом случае договор. Смотрите отрывок с вебинара.
В Госдуму хотят внести законопроект о новой социальной выплате для бабушек (дедушек), которые сидят с внуками в возрасте до 3 лет.
Летние изменения — 2026 налогового и трудового законодательства: что важно не пропустить
Cроки уплаты налогов и взносов в 2026 году
Cроки сдачи отчетности-2026
Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)
Производственный календарь на 2026 год (шестидневка)
КБК на 2026 год
Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам
Свежий номер журнала «Главный аудит»
Производственный календарь на 2027 г. (пятидневка)
Подкаст: новости за 5 минут
Не пропустите!
Осталось 2 дня!
Осталось 14 дней!
Налог при АУСН за июнь 2026 г.
Декларация по НДС за 2 квартал 2026 г.
Декларация по налогу на прибыль (ежеквартально) за полугодие 2026 г.
Декларация по н/прибыль (в качестве налогового агента) за полугодие 2026 г.
Декларация о доходах, полученных от источников за пределами РФ за полугодие 2026 г.
Расчет о суммах выплаченных иностранцам доходов (ежеквартально) за полугодие 2026 г.
Расчет 6-НДФЛ за 1 полугодие 2026 г.
Расчет по страховым взносам в ИФНС за 1 полугодие 2026 г.
Отчет по операциям с товарами, подлежащими прослеживаемости за 2 квартал 2026 г.
Нужное 
